Доход от аренды и налоги

Вы думаете о покупке недвижимости, чтобы арендовать или арендовать часть вашего дома для дохода? В этой статье будут обсуждаться основы аренды недвижимости. Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт CRA и найдите доход от аренды.

Доход от аренды возникает, когда вы арендуете недвижимость для чужого пользования. Собственность обычно считается собственностью, но это может быть все, что вы можете арендовать, например, автомобиль, снегоход, электроинструмент, компьютер и так далее. Ожидается, что он принесет прибыль, потому что без заработка не было бы налогов. В большинстве случаев все еще существует требование сообщать о бизнесе, но аренда чего-либо в основном подразумевает, что деньги будут зарабатываться с течением времени.

Доход от аренды и доходов от бизнеса

Если вы арендуете только недвижимость, это будет рассматриваться как доход от аренды. Если вы предоставляете услугу, которая идет рука об руку с имуществом и взимает с вас плату, это будет считаться коммерческим предприятием. Классический пример, показывающий разницу — кровать и завтрак. Поскольку питание и услуги прачечной могут предоставляться, это считается деловым предприятием, в отличие от обычного проживания в собственности и самостоятельного приготовления пищи и уборки. Если уже есть деятельность, и аренда недвижимости является связанной частью, то аренда будет считаться частью компании. Например, если вы производите автозапчасти и временно арендуете часть своего пространства, аренда будет частью вашего бизнеса, а не рентного дохода.

Какая разница, если ваш бизнес это бизнес или нет?

Разница между доходом от аренды и доходом от предпринимательской деятельности заключается в том, что доход от аренды, передаваемый супругу или ребенку, может быть отнесен на счет лица, которое его передало, при этом доход от предпринимательской деятельности не ограничен. Это означает, что тот, кто заплатил за аренду имущества, должен будет декларировать доход для целей налогообложения. Если у вас есть дети, участвующие в разделении вашей арендной прибыли с компанией, это будет иметь значение для тех, кто может декларировать доходы и расходы. Доход от аренды получается по месту жительства владельца недвижимости, а доход от бизнеса облагается налогом по месту нахождения компании. Если у вас есть несколько мест для арендуемой недвижимости или несколько компаний с разными налоговыми ставками, это может означать более высокие или более низкие налоговые накладные в зависимости от того, где вы начали свой бизнес. Доступные вычеты могут варьироваться в зависимости от дохода от аренды и коммерческого дохода. Существуют различные правила, касающиеся амортизации активов или облегчения инвестиций (CCA) для арендуемой недвижимости, в отличие от компаний. Доход от аренды не будет облагаться вычетом CPP, но доход от бизнеса будет. Аренда недвижимости имеет отчетный период календарного года, но компания может изменить это в любое время в течение года. В зависимости от обстоятельств, эти различия могут сэкономить вам деньги или создать большую налоговую накладную.

Как вы сообщите доход от аренды?

Доход от сдачи в аренду указывается в форме T776 — Статус дохода от сдачи в аренду, который можно найти на сайте рейтингового агентства. Эта форма будет представлена ​​вместе с налоговой декларацией в качестве дополнительного документа. Если аренда является частью компании, используйте форму T2125 — Справка о деловой и профессиональной деятельности, которая является формой бизнеса. Это также будет добавлено к вашей налоговой декларации в качестве дополнительного документа.

Текущие расходы и капитальные затраты

Как текущие, так и инвестиционные расходы представляют собой деньги, потраченные в текущем налоговом периоде. Если есть расходы на поддержание имущества в том же рабочем состоянии, в каком оно было до расходования денег, это будет называться текущими расходами. Примером этого являются расходы, которые возникают в одночасье в связи с эксплуатацией арендуемого имущества, такие как коммунальные платежи, страхование и налоги на имущество. Инвестиционные расходы — это деньги, потраченные на что-то, что должно длиться более года, и это либо отдельная статья, приобретенная для недвижимости, либо для улучшения недвижимости. Если потраченные деньги делают имущество более ценным или полезным по сравнению с другими, это будет называться капитальными затратами. Примером отдельного предмета может быть кухонный прибор в арендуемой собственности. Предполагается, что это устройство прослужит больше года, его можно переместить в другую часть дома, поэтому оно является отдельным предметом и используется арендатором, поэтому это выгодный расход для вычета. В случае возникновения затрат, связанных с установкой имущества или предоставлением его в аренду, эти расходы будут рассматриваться как капитальные затраты и будут являться частью затрат на приобретение, а не отдельными расходами. Намерение, стоящее за деньгами, и состояние имущества до и после расходов имеют важное значение для определения того, как к потраченным деньгам следует относиться в целях налогообложения.

Налоговый режим текущих и капитальных затрат

Основное различие между текущими и капитальными затратами заключается в дате вычета. Текущая стоимость вычитается в том году, в котором она произошла в полном объеме. Стоимость использования будет вычитаться в течение срока полезного использования актива, который обычно означает период в несколько лет. Это означает, что стоимость будет вычитаться медленнее. Распространение вычета в течение многих лет называется амортизацией. Это рассчитывается путем поиска позиции или класса затрат, поиска соответствующей нормы амортизации и последующего использования ее в качестве частичного вычета каждый год до полного расчета стоимости. Например, если вы купили устройство класса 8, соответствующая норма амортизации составит 20% в год. Это означает, что если вы покупаете устройство стоимостью 1000 долларов, вы можете вычитать 20% из этих 1000 долларов или 200 долларов в год.

Амортизация самой собственности

Налогоплательщик должен рассчитать амортизацию самого имущества. Есть сообщения о преимуществах и недостатках отчетности об этой стоимости. Первым фактором, который следует иметь в виду, является то, что амортизация имущества не может быть использована для потери имущества, сдаваемого в аренду. Если ваша собственность не так выгодна, вы не сможете требовать большой амортизации, даже если захотите. Второй фактор, который следует иметь в виду, заключается в том, что если вы подаете заявление на амортизацию, вам, вероятно, придется платить больше налогов позже при продаже вашей собственности. Земля и здания часто не теряют своей ценности. Когда происходит продажа, обычно происходит прирост капитала, и часть этой прибыли облагается налогом. Если вы подадите заявку на амортизацию по пути перед продажей, ваш налоговый счет будет выше, чем в противном случае.

Вы используете собственность лично?

Если вы арендуете что-то и используете это одновременно, раздел аренды и личного пользования должен быть каким-то образом разделен. Это связано с тем, что все, что использовалось по личным причинам, не подлежит вычету или не отражается в налоговой декларации, а предназначено для аренды имущества. Если это арендованный дом, площадь будет разделена на личное и арендуемое использование, и все расходы будут пропорциональны, чтобы отразить, сколько расходов должно быть выделено на арендуемое имущество.

Правила, обсуждаемые в этой статье, носят общий характер и будут применяться в большинстве случаев аренды. Более подробные ситуации и более подробную информацию можно найти на веб-сайте CRA.